Le lexique ESEF

Le lexique de l'ESEF

Pour que l'ESEF n'ait plus de secret pour vous, nous vous avons préparé un lexique des différents termes techniques.

Vous pouvez également découvrir les bases de ce format en consultant notre article L'essentiel de l'ESEF en 10 réponses !

AEMF - AMF - Bolt-On - Built-In - Composant - Concept - Cube - ESEF - ESMA - HTML - IFRS - iXBRL - RTS - Taxonomie - XBRL - XHTML - XML

AEMF

L’Autorité Européenne des Marchés Financiers (ESMA pour les anglo-saxons) est une autorité indépendante de l’Union Européenne. Elle vise à améliorer la protection des investisseurs et à promouvoir la stabilité et le bon fonctionnement des marchés financiers.

ESMA

European Securities and Markets Authority, il s'agit de l'acronyme anglais de l'AEMF.

AMF

L’Autorité des Marchés Financiers est le régulateur des acteurs et produits de la place financière française. Elle est en charge de règlementer, autoriser, surveiller, contrôler et, lorsque c’est nécessaire, enquêter et infliger des sanctions. Elle assure également la bonne information des investisseurs et les accompagne, en cas de besoin, grâce à un dispositif de médiation.

ESEF

Le European Single Electronic Format est le nouveau format électronique de publication des rapports annuels des émetteurs du marché de l'Union Européenne à compter du 1er janvier 2020. Pour en savoir plus, découvrez l'essentiel de l'ESEF en 10 réponses.

IFRS

Normes comptables internationales (International Financial Reporting Standards) mises en place en 2005 puis remplacées par les normes International Accounting Standards (IAS), elles visent à standardiser la présentation des données comptables au niveau international.

RTS

Norme technique règlementaire (Regulatory Technical Standards) publiée par l'ESMA le 18/12/2017 pour le format électronique du reporting européen ESEF. Elle définit les règles, le format et le type d'information dans le cadre de la publication des rapports financiers annuels.

XML

L'Extensible Markup Language est un langage informatique permettant de hiérarchiser des données à l'aide de balises et de règles personnalisables.

XBRL

L'Extensible Business Reporting Language est un langage informatique basé sur le XML, utilisé pour décrire les données financières. Ce format électronique est notamment utilisé pour la diffusion des rapports financiers aux États-Unis.

iXBRL

Inline XBRL est un standard permettant à un document de fournir des données lisibles à la fois par l'humain et la machine. Ce standard est utilisé notamment pour préparer les états financiers dans un format fournissant les données structurées nécessaires aux régulateurs et aux analystes. Elle permet également aux rédacteurs de garder un contrôle total sur la présentation de leur rapport.

HTML

Le langage de balisage d'hypertexte (HyperText Markup Language) est un langage permettant de structurer et de mettre en forme le contenu au sein de pages consultables via un navigateur web.

XHTML

Langage de balises hypertexte extensible. Le XHTML est une réécriture du HTML dont l'objectif est de permettre une transition vers le XML. Le HTML permet de créer des pages lisibles via un navigateur et le XML d'écrire des informations. Le XHTML est donc le nouveau langage utilisé pour permettre d'afficher des pages web plus structurées et contenant des informations plus complexes.

Bolt-On (approche post-production)

Méthode de taggage de document. Les états financiers sont préparés dans un premier temps, puis dans un second temps et dans une étape supplémentaire, les balises XBRL sont créées (par les émetteurs eux-mêmes ou par un procédé outsourcing via un tiers).

Built-In (approche intégrée en production)

Méthode de taggage de document. Approche intégrée dans laquelle les processus et systèmes d’enregistrement du reporting sont repensés. Les éléments agrégés au sein des rapports financiers peuvent être rattachés à des transactions uniques qui ont été marquées au préalable par les balises XBRL.

Taxonomie

C'est une nomenclature qui permet de décrire, nommer, regrouper et organiser les éléments financiers. Elle est fournie par l'AEMF, et peut être étendue en cas de besoin grâce à des extensions. On l'utilise pour tagger les informations du rapport ESEF.
Plus concrètement, elle constitue une bibliothèque de composants qui s'apparentent à des tableaux de saisie (états financiers divers, balance sheet, bilan simplifié, bilan complet, etc.) labellisés et documentés.

Composant

Un composant regroupe 1 à 3 cubes (ou baselinks) d'informations parmi les 3 suivants, afin de constituer un état financier :

  • Le cube 'Presentation' qui organise l'information hiérarchiquement et la présente selon une vision comptable ou déclarative. Par exemple : 'les immobilisations corporelles sont une partie des actifs immobilisés du bilan et ils apparaissent après les frais d'établissement'.
  • Le cube 'Calculation' qui valide numériquement et mathématiquement les éléments contenus dans la Presentation et décrit de quelle manière un concept participe aux totaux et sous totaux.
  • Le cube 'Definition' qui définit les liens entre éléments non définis par ailleurs. Il est peu utilisé.
Cube (ou baselink)

Ensemble de relations et hiérarchies, reliant les concepts entre eux, pour formaliser une structure cohérente et logique fonctionnellement (exemple d'application dans le document : financial statement, tableaux de données). Il en existe 3 types : Presentation, Calculation et Definition.

Concept

Il identifie une information numérique textuelle ou abstraite dans le rapport. Il est constitué d'un code ou identifiant standardisé et normalisé principalement par IFRS, d'un type, d'une balance (débit/credit) et d'une périodicité (duration/instant).

Ce lexique est en constante évolution, bientôt de nouveaux termes à découvrir !

 

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Domus 5.0

La version 5 de DOMUS est arrivée !
Au programme des nouveautés intégrées à cette version, de nombreuses nouvelles options très utiles au quotidien :

  • Des commentaires dans le document.
  • Vous avez désormais la possibilité de poser des commentaires dans le document. Chacun d’eux ouvre alors un fil de discussion que vous pouvez clôturer une fois le sujet traité. Les commentaires et leurs réponses sont intégrés à l’export PDF et sont compatibles avec l’affichage des commentaires dans Acrobat Reader®.
  • La gestion des 3 et 4 colonnes.
  • Vous pouvez maintenant créer des mises en page en 3 ou 4 colonnes. Ainsi, vous avez la possibilité de formaliser des gabarits plus complexes et de mettre en valeur les sections ou chapitres contenant des informations importantes.
  • Une gestion des droits d’accès plus riche.
  • La gestion des droits d’accès des utilisateurs a été complètement refondue pour intégrer la notion de groupes. Vous pouvez ainsi définir, rapidement et précisément, qui peut lire ou écrire sur chacune des sections du documents.
  • L’utilisation de votre police dans l’aperçu du navigateur.
  • Vous pouvez désormais bénéficier de l’affichage de vos polices corporate directement dans votre navigateur (technologie WOFF).

 

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Lancement de DOMUS au Luxembourg

15% des entreprises du CAC40 utilisent aujourd’hui DOMUS pour la réalisation de leur Document de Référence. POMELO-PARADIGM lance sa solution DOMUS au Luxembourg et accompagne les Asset Managers dans leur conception de document.

DU DOCUMENT DE RÉFÉRENCE AU RAPPORT FINANCIER

Le document de référence est un document d’information qui constitue un outil de communication en donnant aux investisseurs institutionnels, aux actionnaires individuels et aux analystes financiers, toutes les informations nécessaires pour fonder leur jugement sur l’activité, la situation financière, les résultats et les perspectives de l’émetteur. Il s’agit d’une présentation exhaustive d’une société pour un exercice donné. Il permet, par ailleurs, de faciliter les opérations financières et accompagne le prospectus.
Ce document est conçu en réalité comme un rapport d’activité ou financier avec une dimension marketing qui lui donne une force de communication. Les Fonds d’investissement Luxembourgeois ont l’obligation règlementaire de produire ce type de document et certains souhaitent ainsi valoriser leur image auprès de leurs investisseurs.

DOMUS VOUS AIDE À CONCEVOIR VOS DOCUMENTS AVEC CE NIVEAU D’EXIGENCE

Une des principales difficultés rencontrées porte sur l’alimentation des informations dans le document. Les données proviennent de systèmes comptables, les textes doivent être rédigés par différentes personnes dont des acteurs externes à la société et la validation des chiffres définitifs est assurée parfois par une autre instance.
La solution DOMUS offre un espace de travail où chacun intervient à son rythme dans le document pour y apporter sa contribution. Le contenu textuel et les tableaux sont directement affichés mis en forme ce qui permet aux utilisateurs de visualiser leur document en version finale.
Bien que présenter du texte, des tableaux et des graphiques, puisse paraître trivial, la difficulté consiste à rendre l’ensemble harmonieux et lisible. Il ne suffit pas d’écrire les chiffres, encore faut-il les mettre en valeur habilement pour mieux communiquer. Cette touche graphique est assurée par une équipe d’experts à votre service.
POMELO-PARADIGM vous accompagne de la mise en place du projet jusqu’à la livraison des exemplaires en passant, selon les besoins, par la relecture, la traduction, etc.
En temps normal, la réalisation de ce type de document est très complexe mais avec DOMUS sa conception devient beaucoup plus facile et rapide.

DES TARIFS À LA CARTE POUR UN BUDGET MAITRISÉ

La méthodologie applicable aux grands groupes est adaptable à toute taille de structure et permet à chacun d’obtenir un document haut de gamme. Les clients ont le choix entre une gamme de modèles ou une création sur mesure. Chaque service est défini avec une tarification claire et le client est maître de son budget.
En visualisant l’avancée de votre document en temps réel vous en maîtrisez la conception et évitez les dépassements de budget.

CONTACTEZ-NOUS ET PROFITEZ DE NOTRE OFFRE

A l’occasion de son lancement au Luxembourg, nous vous proposons de venir vous présenter notre solution et nos services et bénéficier de notre offre promotionnelle.
CONTACTEZ-NOUS

PomDoc – Travaillez sur un document à plusieurs en même temps

La nouvelle technologie de Pomelo-Paradigm se dévoile dans une version gratuite !

PomDoc est une plate-forme qui permet de travailler librement à plusieurs sur un même document. Il n’y a plus d’attente, plus de versions, plus d’erreur. Vous gagnez donc du temps !

1. Quiz :

  • Avez vous deja eu le plaisir de recevoir un compte rendu de réunion fidèle, dans un délai raisonnable ?
  • Vous êtes vous déjà épuisé sur le rapprochement de différentes versions d’un document modifié par plusieurs personnes ?
  • Avez vous déjà rédigé un mail ou une note avec quelqu’un en mourant d’envie de lui prendre le clavier des mains ?
  • Avez vous déjà perdu les modifications que vous aviez saisies sur votre document après une synchronisation ?

Si vous répondez oui à l’une de ces questions, PomDoc va vous apporter une solution !

2. Mode opératoire :

  1. À partir de la liste des documents, je crée un document vierge ou je dépose un document Word pour importer un contenu existant.
  2. J’ouvre le document et je le partage facilement à partir d’un simple email.
  3. Chacun peut visualiser ou modifier le document sans contraintes.
  4. J’exporte éventuellement le document au format PDF ou Word.

3. A qui s’adresse PomDoc ?

Le besoin initial est de pouvoir modifier un document simultanément, à plusieurs, en tout lieu et sur tout support. Il s’agit de s’affranchir des problématiques d’échange de version par mail, de perte d’informations, de temps passé à fusionner, et de mutualiser les efforts de chacun (stylisation, corrections, validations, commentaires, etc.).
PomDoc s’adresse donc à tout ceux qui ont besoin de travailler en commun sur un document de façon relativement ponctuelle, qu’ils soient proches ou éloignés géographiquement.

4. Exemples d’utilisation :

  • Préparer un ordre du jour avant une réunion
  • Pendant une réunion, pour taper en live le compte rendu, chacun pouvant y ajouter son contenu, et vérifier la bonne consignation des informations
  • Pour rédiger un rapport, une thèse, ou des spécifications à plusieurs sans attendre et sans avoir à fusionner les versions
  • Partager un document sur plusieurs sites distants

 

 

Accéder au site de PomDoc
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Domus 3.0

La nouvelle version de Domus a été conçue pour améliorer encore l’expérience utilisateur et la rapidité de production des documents. Au final, ce sont plus de 45 nouvelles fonctionnalités qui sont venues enrichir la plateforme.

Les principaux atouts de cette version :

  • Une piste d’audit plus claire et plus précise.
  • La nouvelle piste d’audit, intégrée à Domus 3.0, est une synthèse entre la comparaison détaillée et le journal des modifications. Elle apporte une visibilité claire et exhaustive des modifications dans le document avec une identification précise des contributeurs.
  • Un meilleur confort d’utilisation.
  • Domus 3.0 embarque un nouveau moteur de distribution des pages à la demande permettant de réduire significativement les temps d’affichage sur le navigateur. Il intègre également de nouveaux outils de sélection à la souris et de nombreux raccourcis clavier pour faciliter l’édition des documents.
  • Des traitements accélérés.
  • De nouveaux algorithmes de normalisation et de gabarisation permettent de réduire les temps de constitution et de mise en page. La réalisation complète d’un document est 30% à 50% plus rapide !

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Domus 2.0

Fort de son succès en 2014, Domus, notre plateforme de création de documents à haute valeur ajoutée graphique, s’enrichie de nouvelles fonctionnalités et d’une toute nouvelle interface graphique plus conviviale et plus ergonomique :

  • Plus de 50 nouvelles fonctionnalités.
  • Un moteur d’affichage 32% plus performant.
  • Une expérience utilisateur enrichie.

Les principales innovations :

  • Nouveau moteur d’affichage PILOT™.
  • Chargement des pages 32% plus rapide grâce à notre nouvelle technologie PILOT™ offrant de nouvelles fonctionnalités de mise en page.
  • Rechercher – Remplacer en toute simplicité.
  • La fonctionnalité tant attendue fait son apparition et vous permet de modifier transversalement votre document en quelques clics.
  • Un espace de communication au service des contributeurs.
  • L’espace de t’chat permet aux contributeurs d’échanger au travers de l’application et d’améliorer significativement l’expérience collaborative.

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